Thuế Lợi Nhuận Hàng Năm EB-5: Nghĩa Vụ Không Thể Bỏ Qua

Vì sao phải quan tâm đến thuế lợi nhuận EB-5?

Khi tham gia chương trình EB-5, hầu hết nhà đầu tư thường tập trung vào lộ trình thẻ xanh mà quên đi nghĩa vụ thuế. Tuy nhiên, theo luật Hoa Kỳ, mọi khoản thu nhập phát sinh từ dự án EB-5 đều có thể bị đánh thuế, dù bạn đang ở Việt Nam hay Mỹ, dù đã nhận tiền thực tế hay chỉ mới được phân bổ trên giấy tờ. Việc không tuân thủ có thể dẫn đến phạt nặng, truy thu và thậm chí ảnh hưởng đến quá trình xét duyệt hồ sơ định cư.

Thuế lợi nhuận EB-5 được tính như thế nào?

IRS coi lợi nhuận EB-5 là thu nhập chịu thuế. Điều này bao gồm cổ tức, lãi vay từ mô hình cho vay, và lợi nhuận phân phối từ trung tâm vùng. Ngay cả khi bạn chưa cầm tiền trong tay, nếu dự án phát hành báo cáo thu nhập và gửi mẫu K-1 hoặc 1099 cho IRS, nghĩa vụ thuế của bạn vẫn phát sinh.

Năm 2025, biểu thuế thu nhập liên bang cao nhất là 37%, cộng thêm 3,8% thuế thu nhập đầu tư ròng (NIIT) với khoản lợi nhuận thụ động khi tổng thu nhập vượt ngưỡng nhất định. Ngoài ra, một số bang như California còn đánh thêm thuế thu nhập tiểu bang, trong khi các bang như Texas hay Florida lại miễn.

Cư trú thuế và phạm vi chịu thuế

Nếu bạn đã có thẻ xanh hoặc đủ ngày lưu trú theo Substantial Presence Test, Mỹ sẽ đánh thuế trên toàn bộ thu nhập toàn cầu của bạn, không chỉ phần lợi nhuận EB-5. Ngược lại, nếu bạn chưa đủ điều kiện cư trú thuế, bạn chỉ cần khai thuế với phần thu nhập phát sinh tại Mỹ. Đây là điểm then chốt giúp nhà đầu tư lên kế hoạch sớm để tránh rơi vào tình trạng bị đánh thuế hai lần giữa Mỹ và Việt Nam.

Hồ sơ và thời hạn khai thuế

Hàng năm, nhà đầu tư EB-5 sẽ nhận được Schedule K-1 từ NCE hoặc trung tâm vùng, hoặc Form 1099-INT nếu có thu nhập từ lãi suất. Từ đó, bạn phải khai thuế bằng Form 1040 (nếu là thường trú nhân) hoặc Form 1040-NR (nếu chưa có thẻ xanh).

Thời hạn nộp hồ sơ là 15/04 năm sau, có thể gia hạn đến 15/10. Tuy nhiên, gia hạn hồ sơ không đồng nghĩa gia hạn trả thuế. Nếu nộp trễ, bạn có thể bị phạt tới 5% mỗi tháng trên số thuế chưa nộp.

Rủi ro khi không tuân thủ

Không khai hoặc khai sai thuế EB-5 có thể kéo theo nhiều hệ lụy. IRS có quyền truy thu và áp lãi phạt, đồng thời hồ sơ định cư có thể bị ảnh hưởng nếu USCIS phát hiện tình trạng tài chính thiếu minh bạch. Đặc biệt, trường hợp dự án báo cáo lợi nhuận lên IRS mà bạn không kê khai, điều này dễ dẫn đến sai phạm nghiêm trọng.

Cách tối ưu và giảm gánh nặng thuế

Nhà đầu tư có thể hợp pháp giảm thuế thông qua việc sử dụng khấu trừ tiêu chuẩn, tín thuế, hoặc Foreign Tax Credit để tránh bị đánh thuế hai lần với khoản lợi nhuận tại Việt Nam. Ngoài ra, việc xây dựng kế hoạch thuế trước khi nhận thẻ xanh cũng rất quan trọng, giúp bạn cơ cấu tài sản và thu nhập hợp lý để giảm nghĩa vụ tài chính trong tương lai.

Làm việc với CPA hoặc chuyên gia thuế am hiểu EB-5 là giải pháp an toàn nhất. Họ sẽ hướng dẫn bạn sử dụng đúng biểu mẫu, theo dõi thay đổi chính sách mới từ IRS và giúp bạn tận dụng tối đa các ưu đãi thuế hợp pháp.

Kết luận

Thuế lợi nhuận EB-5 hàng năm không chỉ là nghĩa vụ tài chính, mà còn là yếu tố gắn liền với quyền lợi định cư lâu dài tại Mỹ. Hiểu rõ cách tính, thời điểm khai báo và chiến lược tối ưu thuế sẽ giúp nhà đầu tư tránh rủi ro, bảo vệ hồ sơ EB-5 và yên tâm xây dựng cuộc sống mới tại Mỹ.

Nguồn tại VICTORY: https://dinhcucacnuoc.com/thue-loi-nhuan-eb5-hang-nam/